2017-2026 dönemini kapsayan detaylı incelemede, Uğur ailesinin şirketleri ile soruşturma konusu olan diğer şüpheliler arasında "doğrudan para transferi" olmasa da "çok katmanlı dolaylı mali ilişki ağları" tespit edildiği vurgulandı.
İki Ayrı Dolaylı Mali Bağlantı Hattı
Bilirkişi raporunda, Oğuzhan ve Tuğrul Uğur ile bağlantılı şirketlerin, Ahbap Derneği ile ilişkili olduğu öne sürülen Yeliz Kaya'ya ulaşan iki farklı dolaylı mali hat üzerinden kesiştiği belirtildi:
-
Oğuzhan Uğur ile Serhat Aydın, Barış Zümrüt ve Ercüment Karataş arasındaki yüksek tutarlı işlemler, bu kişilerin Mehmet Sait Köse ile olan mali temasları ve Köse’nin Yeliz Kaya'ya fon aktarması üzerinden oluşuyor.
-
Gaye Akıl ve Aytaç Köse üzerinden kurulan yapı. Tuğrul Uğur’un işlem çevresinin, Gaye Akıl ve Aytaç Köse aracılığıyla yine Yeliz Kaya’ya uzanan bağımsız bir kanal oluşturduğu tespit edildi.
Raporda, bu durumun doğrudan bir fon transferinden ziyade, tarafların işlem çevrelerinin "ortak kişiler üzerinden kesiştiği" bir mali ilişki ağı olduğu ifade edildi.
2023 Sonrası İşlemler Sıra Dışı Arttı
Oğuzhan Uğur’un kişisel hesap hareketlerinde 2023 yılından itibaren görülen "sıra dışı" artış raporda dikkat çeken bir diğer unsur oldu. Toplamda 24 milyon liranın üzerinde bir işlem hacmi saptanan Uğur’un, şahsi hesaplarını aile şirketleriyle yoğun ve çift yönlü bir fon dolaşımı içerisinde kullandığı kaydedildi.
Kıbrıs Bağlantılı Şirketler Ve Yasa Dışı Bahis İddiaları
Tuğrul Uğur’a ilişkin bölümlerde ise yasa dışı bahis ve casino faaliyetleriyle anılan Kıbrıs merkezli şirketlerle yapılan mali temaslara yer verildi. Raporda; Arkın Ventures, Aydoğan Investments ve Kantara Palace gibi şirketlerle gerçekleştirilen para hareketleri, daha önce yasa dışı bahis dosyalarında karşılaşılan "işlem örüntüsüyle" uyumlu bulundu. Ayrıca, Tuğrul Uğur'un Derkan Başer dosyasındaki şüphelilerle de doğrudan mali temasının olduğu belirtildi.
25 Milyon Liralık Villa Kaynağı Açıklanamadı
Raporun en dikkat çekici kısımlarından biri de mal varlığı incelemesi oldu. Uğur ailesinin kısa süre içerisinde lüks araç alımlarına yöneldiği ve 25 milyon TL bedelli Ömerli villasının finansman kaynağının, mevcut banka, nakit ve kredi kayıtlarıyla açıklanamadığı ifade edildi. Rapor, "taşınır ve taşınmaz alımlarının gerçek finansman kaynaklarının ayrıca araştırılması gerektiği" sonucuna vardı.
Bütünleşik Mali Yapı Kanaati
Bilirkişi raporu, elde edilen verilerin bir bütün olarak değerlendirildiğinde, aile bireyleri ve şirket hesaplarının "olağan kişisel veya ticari kullanımın ötesinde" bir yapı sergilediği kanaatine vardı. Raporda şu değerlendirme dikkat çekti:
"Yeliz Kaya'ya uzanan çok katmanlı bağlantılar, yüksek nakit ve elektronik para hareketleri, kaynağı belirlenemeyen mal varlığı alımları birlikte değerlendirildiğinde; dosya konusu bakımından ayrıntılı mali incelemenin sürdürülmesini gerektiren kuvvetli ve somut mali emareler oluşmuştur."
Soruşturma, İstanbul Cumhuriyet Başsavcılığı tarafından tüm bu deliller ışığında titizlikle yürütülmeye devam ediliyor.
